4H-yrittäjänä maksat veroa saamistasi tuloista. Veroja maksat henkilökohtaisen verotuksesi mukaisesti, käytännössä verokortissasi olevien rajojen ja prosenttien mukaan. Arvonlisäverovelvollisuutta ei ole, koska 4H-yrityksen myynti jää alarajan alle.
Tälle sivulle on lisätty tietoa 4H-yrittäjän saamasta yrityssetelistä (toukokuu 2024).
4H-yrittäjänä saamasi tulot ilmoitat verottajalle jälkikäteen veroilmoituksessa. Tiedot veroilmoitukseen saa 4H-yrityksesi kirjanpidosta. Kirjanpito kuitteineen pitää säilyttää kuuden vuoden ajan.
Veroilmoituksen tekeminen ei ole vaikeaa. Koska 4H-yrityksen toiminta on pienimuotoista, ilmoitettavia asioita on vähän.
Vinkki! Järjestimme 22.3.2023 webinaarin 4H-yrittäjän verotuksesta. Verottajan siellä jakamasta materiaalista voi olla hyötyä, kun ryhdyt veroilmoituksen tekoon. Verottajan info 4H-yrittäjille (pdf-tiedosto SharePointissa).
Jos sinulla on on Y-tunnus, olet yksityinen elinkeinonharjoittaja
- Ilmoitat yritystoimintasi tulot, menot ja tuloksen elinkeinotoiminnan veroilmoituksessa. Tee veroilmoitus OmaVeron kautta.
- Verottaja ei lähetä lomaketta postitse. Jos et pääse kirjautumaan OmaVeroon, voit tulostaa veroilmoituslomakkeen (lomake 5.) vero.fi -sivuilta.
- Jos vähennät autokuluja elinkeinotoiminnan verotuksessa, siitä on veroilmoituksessa erillinen kohta. Huomioi, käytät itse autoa yritystoiminnan harjoittamiseen (mm. omistat ajokortin).
- Elinkeinotoiminnan veroilmoitus on tehtävä viimeistään 2.4. (2024) Verottaja voi sakottaa myöhästyneestä veroilmoituksesta.
- Jos sinulla on y-tunnus, elinkeinotoiminnan veroilmoitus on tehtävä vaikka toimintaa ei olisi ollut.
- Lisätietoja elinkeinotoiminnan veroilmoituksesta on verottajan sivuilla
- Elinkeinotoiminnan veroilmoituksen täyttöön voit kysyä apua myös suoraan verotoimistosta yritysverotuksen puolelta.
- Y-tunnuksen hakemisen yhteydessä olet ilmoittautunut verottajan ennakonperintärekisteriin. Verottaja voi periä ennakkoveroa arvioitujen tulojen mukaan. Useimmiten 4H-yrityksiä kuitenkin verotetaan vasta jälkikäteen.
Jos sinulla ei ole Y-tunnusta, kyse on itsenäisestä tulonhankkimistoiminnasta.
- Ilmoitat yritystoiminnan tuloksen ilmoitetaan tavallisessa henkilökohtaisessa veroilmoituksessasi kohdassa ”muut ansiotulot.” Lisätietoihin voi kirjoittaa, että kyse on 4H-yrityksestä.
- Esitäytetty veroilmoitus tulee OmaVero-palveluun maalis-huhtikuun aikana. Sitä ennen ”muut ansiotulot” -kohta ei välttämättä ole näkyvissä.
- Veroilmoituspyyntö tulee verottajalta automaattisesti, jos on saanut verokortin. Verokortin voit myös pyytää verottajalta esimerkiksi OmaVero-palvelun kautta. Alle 16-vuotiaille verokorttia ei lähetetä automaattisesti. Se kannattaakin tilata heti 4H-yritystoiminnan alkaessa, jotta saat myöhemmin myös veroilmoituslomakkeen.
- Huoltajat voivat hoitaa alle 18-vuotiaiden asioita OmaVerossa ja tilata esimerkiksi verokortin.
- Veroja maksat oman ansiotuloveroprosentin mukaisesti. Usein nuoret voivat ansaita jonkin verran nollaverolla. Huomaa, että kaikki vuoden tulot lasketaan verotuksessa yhteen, yrittäjyyden lisäksi myös saamasi palkat ja etuudet.
- Lopullisen päätöksen veron määrästä tekee verottaja. Tarvittaessa verottaja verottaa seuraavana vuonna lisää.
- 4H-yrittäjä ei liitä mukaan kuitteja tai tositteita – verottaja pyytää niitä tarvittaessa.
Tärkeitä vinkkejä
- Jos veroilmoituslomake ei tule automaattisesti, hae veroilmoituslomake vero.fi -sivulta tai tee ilmoitus OmaVeron kautta. Tulot pitää ilmoittaa verottajalle joka tapauksessa, ja se on aina yrittäjän omalla vastuulla.
- Veroilmoituksen viimeinen palautuspäivä on merkitty veroilmoituslomakkeeseen.
- Alaikäisen 4H-yrittäjän huoltajilta tulee olla allekirjoitukset paperisessa veroilmoituslomakkeessa, vaikka sille ei ole olemassa erikseen merkittyä kohtaa. Jos alaikäinen nuori tekee veroilmoituksen itse OmaVerossa, huoltajan allekirjoitusta ei tarvita.
- Jos 4H-yrittäjä tarvitsee lisäaikaa veroilmoituksen jättämiselle, sitä voi hakea OmaVeron kautta.
Yrityssetelin verotus
Saatat saada omasta 4H-yhdistyksestäsi rahallista starttitukea 4H-yritykseesi. Starttituki voi olla nimeltään esimerkiksi kesäyrittäjyysseteli, yritysseteli tai joku muu.
Jos saat tällaista tukea, toimi näin:
- Kirjaudu omavero.fi –sivustolle omilla pankkitunnuksillasi.
- Valitse ”Tilaa uusi verokortti”.
- Valitse ”Koko hakemus”.
- Valitse ”Muut tulot” (sivun yläreunan jana tai alareunan nuoli). Kirjaa ”Muut ansiotulot” –kohtaan saamasi tuki euroina.
Toimita saamasi uusi muutosverokortti omaan 4H-yhdistykseesi. Tämä muutosverokortti on vain saamaasi starttitukea varten. 4H-yhdistys pidättää tuestasi verot verokortissa olevan prosentin mukaisesti.
Nämä ohjeet koskevat kaikkia 4H-yrittäjiä riippumatta siitä onko y-tunnus tai ei.
Tee veroilmoitus seuraavana vuonna
4H-yhdistys ilmoittaa tiedot verottajan tulorekisteriin. Sitä kautta maksettu tuki näkyy sinulla henkilöasiakkaan esitäytetyssä veroilmoituksessa.
Jos sinulla ei ole y-tunnusta, asia on sillä selvä. Tarkista kuitenkin, että tiedot ovat esitäytetyssä veroilmoituksessa oikein.
Jos sinulla on y-tunnus, toimi näin:
- Poista maksettu tuki omasta henkilöasiakkaan esitäytetystä veroilmoituksesta.
- Lisää maksettu tuli elinkeinotoiminnan veroilmoitukseen (lomake 5).
